На диске представлен концерт Евгения Маргулиса с "Kremlin Orchestra", состоявшийся 16 ноября 2007 г. в московском киноцентре "Мир" на Цветном бульваре. Это выступление было презентацией последнего сольного диска Маргулиса "Продолжение следует" (2007 г.), кроме того там были сыграны хиты двух его предыдущих альбомов "7+1" (1998 г.) и "Евгений Маргулис" (2001 г.). Несмотря на наличие на сцене камерного оркестра, концерт оказался очень неформальным, наполненным теплой домашней атмосферой, мягким юмором и самоиронией. При монтаже были оставлены все разговоры и реплики музыкантов, что придало диску характер раскованности и непринужденности, создавая у зрителя полный эффект присутствия.

В бэнд Маргулиса входили уже ранее игравшие с Евгением гитарист Михаил Клягин (ex-"Лицей", "Кукуруза"), исполнитель на губной гармонике Михаил Владимиров, а также нынешний клавишник группы "Машина Времени" Андрей Державин (ex-"Сталкер") и ударник Евгений Лепендин. С "Kremlin Orchestra" Маргулис впервые играл в 2004 г., когда этот состав исполнил несколько концертов с "Машиной времени". Оркестр был основан в 1991 г. дирижером Мишей Рахлевским, в 1973 г. эмигрировавшим из СССР и плодотворно работавшим все эти годы в США и Европе. В настоящее время "Kremlin Orchestra" имеет международное признание, активно гастролирует и записал около двух десятков компакт-дисков. Маргулис привлек Рахлевского к работе над своим альбомом "Продолжение следует", записав уникальное для отечественной музыки сочетание блюз-рока с классикой.

Данный концерт условно делится на три части: в начале и конце в оркестровых аранжировках играется материал альбома "Продолжение следует", а в середине Маргулис со своей группой играют акустический блюз-рок. Что касается оркестровой части, то она отсылает к довоенному городскому блюзу и джазу 30-х гг., в основном, это нежные лирические баллады, исполненные с легкой долей грусти и ностальгии. Среди них стоит отдельно отметить украшенные роскошными гитарными соло Клягина "Не плачь обо мне" (песня первоначально была записана с "Машиной времени", полученный вариант не удовлетворил Маргулиса и он его стер), "Джаз" (любимая вещь Рахлевского), "МэриДжейниМэриЭнн" (дебютная песня альбома, одна из лучших вещей Маргулиса за последние годы), "Ангел" (сначала вошла в альбом "Машины времени", здесь – в кардинально переработанном варианте). Из блюзовой части концерта нельзя не отметить драйвовый "Соль-мажор", акустические "40 лет" (исполнение было посвящено присутствовавшему на концерте Сергею Галанину, отмечавшему свой день рождения), сыгранный слайдом в стиле Дельты Миссисипи "Блюз о безусловном вреде пьянства" (одна из первых вещей Маргулиса), украшенную партией клавишных в исполнении Андрея Державина "Подругу № 5". Интересное сочетание классического блюза с оркестровым сопровождением представляет собой дебютный инструментал "Блюз для Анны" с проникновенным соло на губной гармонике Михаила Владимирова (вещь была написана как посвящение супруге Маргулиса). Излишне говорить о присутствии на концерте хитов всех времен и народов "Шанхай-блюз" и "Мой друг лучше всех играет блюз" (последний "Kremlin Orchestra" сыграл с редким драйвом, обычно не свойственным симфоническим музыкантам). Завершают программу сыгранные на бис в две гитары с Клягиным наполненные щемящей грустью "Письма", в честь которых назван весь диск. Применение при записи и подготовке к изданию диска новейших технологий обработки аудио- и видеосигналов позволили донести до зрителей аутентичную концертную атмосферу присутствия на сцене, создав уникальный продукт, в настоящее время не имеющий аналогов ни на российском, ни на мировом рынке. Здесь тот редкий случай, когда запись концерта сама по себе превратилась в произведение искусства.